健亨網路行銷-seo上首頁 下拉關鍵字 部落格行銷

您好：

有提到淨利是整個公司的所賺的錢但不見得有收到現金,那既然是這樣的情況怎麼營運現金會大於淨利呢?

淨利一般指的是公司在應計基礎之下，所得到的稅後盈餘。所謂應計基礎，就好比像是一個人用信用卡消費，但是現金還沒有付款，可是對賣家而言這筆帳消費者違約的機率很低，所以先行入帳作為收入。

營運活動的現金流量是出現在現金流量表上的，也就是當有真正的現金流入流出的時候才會記在表上(現金基礎)。造成營運收進來的資金與淨利不會相同。

另一種情況是，公司在評估存貨、應收帳款、應付帳款與折舊的評價上面有些沒現金的流入流出，所以在營運的資金照理說是不動的。可是在損益表的淨利項目有些會扣除。而不相同。

舉個例子來說，今年鴻海公司的營運現金流量是負值(現金流出15,174,681千元)，可是他的淨利卻是正值(14,923,869千元)

再舉例台積電今年第一季淨利是正值(33,474,187千元)，可是營運的現金流量比淨利還要大(55,205,276千元)。很可能是因為台積電在應計基礎上認列許多折舊費用使得表現出來的淨利收入會比真正流進來的現金要小。

可能問題很笨不過還是希望大家幫我用最簡易的方式教我.....

您問的主要內容不是非常"精確"，所以我也只能跟您說個大概。但憑良心講，您問的這個問題其實很有水準的。

創作者介紹

王芝彥

健亨網路行銷-seo上首頁 下拉關鍵字 部落格行銷